Zakonodaja

PSD2 statistika

Predstavitev dnevne statistike o ključnih kazalnikih razpoložljivosti in uspešnosti namenskega vmesnika (PSD2 API), kot izhaja iz EBA Smernic 2.2 in 2.3 v primerjavi z vmesnikom, ki je na razpolago uporabnikom plačilnih storitev za neposreden dostop do plačilnih računov DH prek spleta.

Prikaži več

CRS

Države članice Organizacije za ekonomsko sodelovanje in razvoj (OECD) so se zavezale, da bodo skupaj nastopile v boju proti čezmejnim davčnim goljufijam, davčnim utajam in agresivnemu davčnemu načrtovanju. Svet OECD je zato 15. julija 2014 sprejel OECD Standard avtomatične izmenjave informacij o finančnih računih za namene obdavčevanja (standard CRS).

Republika Slovenija je dne 29. oktobra 2014 pristopila k podpisu Večstranskega sporazuma med pristojnimi organi o avtomatični izmenjavi informacij o finančnih računih, s čimer se je zavezala k implementaciji standarda CRS. Sprejeta Direktiva Sveta 2014/107/EU in vsebina CRS standarda sta bila v slovenski pravni red prenesena z Zakonom o davčnem postopku (ZDavP-2).

Zato je hranilnica dolžna od novih strank, v določenih primerih pa tudi od obstoječih, pridobiti predpisane podatke, vključno s podatkom o državi rezidentstva za davčne namene in pripadajočo številko TIN (tax indentification number), ki je lahko davčna številka, EMŠO ali druga identifikacijska oznaka, ki jo država rezidentstva uporablja za namene poročanja po CRS standardu. Delavska hranilnica d. d. je dolžna o podatkih o finančnih računih nerezidentov letno poročati Finančni upravi Republike Slovenije (FURS), le ta pa pristojnemu organu druge države, v kateri je stranka rezident za davčne namene.

Več informacij o CRS:

• Zgibanka CRS
• Finančna uprava RS (FURS)
• OECD

FATCA

Združene države Amerike (ZDA) so leta 2010 sprejele Zakon o spoštovanju davčnih predpisov oziroma FATCA – Foreign Account Tax Compliant Act, z namenom preprečevanja davčnih utaj ameriških davčnih zavezancev iz premoženja, naloženega na finančnih računih oziroma v podjetjih izven Združenih držav Amerike.

Republika Slovenija je z ZDA 2. junija 2014 podpisala Sporazum o izboljšanju spoštovanja davčnih predpisov na mednarodni ravni in izvajanju FATCA, ki je začel veljati 1. julija 2014. Na podlagi tega sporazuma je tudi hranilnica dolžna izvajati identifikacijo strank, ali so ameriški davčni zavezanci ali ne, ter poročati FURS informacije o strankah, ki so v postopku dolžne skrbnosti opredeljene kot ameriški davčni zavezanci. Te informacije nato FURS sporoča ameriški davčni upravi IRS – Internal Revenue Service.

V hranilnici in v Skupini DH smo sprejeli Politiko sprejemljivosti strank, v kateri smo opredelili svojo nagnjenost k sprejemanju tveganj v povezavi s strankami, ki predstavljajo povečano tveganje z vidika možnih zlorab pranja denarja in financiranja terorizma. Cilj politike je doseči višjo stopnjo varnosti in zmanjšanje tveganj za morebitne zlorabe, kakor tudi boljše trženje bančnih produktov pri sprejemanju novih strank in s tem preprečiti, da bi stranka izrabila finančni sistem za nezakonite ali kaznive elemente za pranje denarja ali financiranje terorizma. S politiko daje uprava hranilnice usmeritve, nadzoruje njihovo izvajanje ter določa organizacijske, kadrovske in druge pogoje, ki zagotavljajo učinkovito izvajanje predpisov in dobre bančne prakse na področju boja proti pranju denarja in financiranju terorizma.

V skladu z navedenim sporazumom je hranilnica registrirana kot finančna institucija v register FATCA pri IRS s statusom »Registrirana Privzeto skladna Finančna institucija«, in ima GIIN številko E7DJ3A.99999.SL.705 (globalna posredniška identifikacijska številka).

Več informacij o FATCA:

• Zgibanka FATCA
• Finančna uprava RS (FURS)
• Internal Revenue Service - IRS
• U.S. Department of Treasury